....
There are many questions. Find the answers here.
..
Hier vindt u antwoorden op de meest gestelde vragen.
....
....ABOUT US..OVER ONS....
+ ....WHY SHOULD I HIRE YOU? ISN’T IT BETTER TO FIND A TAX PREPARER IN THE U.S.?..WAAROM EEN AMERIKAANSE BELASTINGADVISEUR IN NEDERLAND? IS HET NIET BETER OM IEMAND IN AMERIKA IN TE SCHAKELEN?..
....Hiring US Tax Specialists makes for a good decision. The big advantages are that we are located in the Netherlands, available for face-to-face consultation, have a native Dutch speaker heading the team and we are very familiar with Dutch tax law. There are tax preparation firms located in the U.S. that cater almost exclusively to the American expat because it is an attractive market segment. These kinds of companies have a strong online presence – they even make it seem like they have strong ties to the country in which their website is found – and that in itself can be misleading. Even reputable CPA firms in the U.S., or maybe continuing to use your old accountant in U.S., can sometimes be problematic. They may be not familiar with the additional reporting forms and requirements specific to the American living abroad or with local tax law and therefore you run the risk of having your return prepared incorrectly. .. Het inschakelen van US Tax Specialists is een goede beslissing. Voor onze klanten is het fijn dat dat wij beschikbaar zijn voor face-to-face overleg, een Nederlandse spreker hebben die het team leidt en we zijn zeer bekend met het Nederlandse belastingstelsel. Er zijn bedrijven in de Verenigde Staten die zich bijna uitsluitend op Amerikaanse expats richten omdat het een aantrekkelijk marktsegment voor hen is. Dit soort bedrijven hebben een sterke online aanwezigheid - ze laten het zelfs lijken alsof ze een kantoor hebben in het land waar hun website wordt gevonden - en dat kan misleidend zijn. Ook gerenommeerde accountantskantoren in de Verenigde Staten of misschien uw oude accountant in de V.S. blijven gebruiken kan soms problematisch zijn. Ze zijn mogelijk niet bekend met de speciale extra formulieren die horen bij de aangifte voor Amerikanen buiten Amerika, of met de lokale belastingwetgeving. Daarom kunt u het risico lopen dat uw aangifte niet correct wordt voorbereid en u mogelijk teveel of te weinig belasting in Amerika betaalt. ....
+ ....WHICH QUALIFICATIONS DOES US TAX SPECIALISTS HAVE TO PROVIDE THESE SERVICES?..WELKE KWALIFICATIES HEEFT US TAX SPECIALISTS OM DEZE DIENSTEN TE KUNNEN BIEDEN?....
....Our company is led by a Certified Public Account trained and licensed in the United States. In order to become a CPA an individual must possess at least a bachelor’s degree, a specified amount of work experience and must be able to pass the stringent CPA exam. To keep a CPA license active, 80 hours of continuing professional education must be taken every two years. ..Ons bedrijf staat onder leiding van een Certified Public Account, opgeleid en gediplomeerd in de Verenigde Staten. Om een CPA te worden, moet een persoon minimaal over een bachelor diploma beschikken, een gespecificeerde hoeveelheid werkervaring hebben en elke twee jaar opnieuw aantonen dat diegene via permanent educatie zijn of haar kennis op peil houdt. ....
+ ....HOW MUCH DO YOU CHARGE FOR YOUR SERVICES?..WAT ZIJN DE TARIEVEN VOOR DEZE DIENSTEN?....
....The fees differ from client to client, because every client is different, with different situations and different needs. For tax return preparation we can make fixed fee arrangements: before we commence the work we will ask you for a few selected documents and provide you with a fee quote. All other services are billed an on hourly rate depending on the type of work required. ..De kosten verschillen van klant tot klant, omdat elke klant anders is, met verschillende situaties en verschillende behoeften. Voor de voorbereiding van de belastingaangifte kunnen wij vaste tarieven bieden: voordat wij met het werk beginnen, zullen we u om enkele geselecteerde documenten vragen en een offerte voor u opmaken. Alle andere diensten worden per uur gefactureerd, de gehanteerde uurtarieven zijn afhankelijk van het soort werkzaamheden. ....
+ ....IS MY INFORMATION CONFIDENTIAL?..IS MIJN INFORMATIE VERTROUWELIJK?....
....Yes, unless authorized by law, we cannot disclose your tax return information to third parties for purposes other than the preparation and filing of your tax return without your consent. ..Ja, tenzij dit wettelijk is toegestaan, kunnen wij uw informatie over uw belastingaangifte niet zonder uw toestemming met derden delen voor andere doeleinden dan het opstellen en indienen van uw belastingaangifte. ....
+ ....WHAT IS THE DIFFERENCE BETWEEN A CPA (CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT) AND AN EA (ENROLLED AGENT)?..WAT IS HET VERSCHIL TUSSEN EEN CPA (CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT) EN EEN EA (ENROLLED AGENT)?....
....These are two well-known groups of licensed tax professionals, but a CPA has a wider role and goes through more schooling than an EA. To read more about the exact differences see below. ..Dit zijn twee bekende groepen van erkende belastingprofessionals in Amerika, maar een CPA heeft een bredere rol en heeft hogere scholingseisen dan een EA. Voor meer informatie over deze verschillen zie onder. ....
| CPA | EA | |
|---|---|---|
| Licensing authority | State boards of accountancy, the District of Columbia, and U.S. territories | IRS |
| Educational requirements | Bachelor’s degree | None |
| Examination | CPA Exam + Ethics exam | Special Enrollment Examination |
| Work experience | Average 1-2 years under a licensed CPA | None |
| Skillset for services offered | Broad range: from accounting, auditing to tax | Tax |
| Constinuing Professional Education requirement | Average 80 hours every 2 years | 72 hours every 3 years |
| Representation before IRS | Unlimited practice rights | Unlimited practice rights |
....U.S. INDIVIDUAL INCOME TAX RETURNS..AMERIKAANSE AANGIFTEN INKOMSTENBELASTING....
+ ....WHO HAS TO FILE A U.S. TAX RETURN?..WIE MOET EEN AMERIKAANSE AANGIFTEN INKOMSTENBELASTING INDIENEN?....
....Any U.S. person (United States citizen, green card holder or resident of the U.S. in certain cases) who has income from worldwide sources in the tax year that exceeds the income threshold. For the 2023 tax year, the threshold amounts are found below. Please note: this listing is not exhaustive, there may be other circumstances that trigger a filing obligation. ..Elke Amerikaanse persoon (staatsburger van de Verenigde Staten, green card houder of ingezetene van de Verenigde Staten in bepaalde gevallen) die in het belastingjaar inkomsten heeft uit wereldwijde bronnen die de inkomensgrens overschrijden. Voor het 2023 belastingjaar zijn de drempelbedragen onder te vinden. Let op: er kunnen andere omstandigheden zijn die een verplichting tot het doen van aangifte veroorzaken. ....
| IF your filing status is… | AND at the end of 2023 you were… | THEN file a return if your gross income was at least… |
|---|---|---|
| Single | under 65 | $13,850 |
| 65 or older | $15,700 | |
| Married filing jointly | under 65 (both spouses) | $27,700 |
| 65 or older (one spouse) | $29,200 | |
| under 65 (both spouses) | $30,700 | |
| Married filing separately | any age | $5 |
| Head of household | under 65 | $20,800 |
| 65 or older | $22,650 | |
| Qualifying widow(er) | under 65 | $27,700 |
| 65 or older | $29,200 |
+ ....I FILE AND PAY MY TAXES IN THE NETHERLANDS, DOES THAT RELIEVE ME OF MY OBLIGATION TO FILE IN THE U.S.?..IK DOE ELK JAAR AANGIFTE IN NEDERLAND EN IK BETAAL HIER BELASTING. HEB IK DAARDOOR GEEN VERPLICHTING OM NOG EENS IN DE VERENIDGE STATEN EEN AANGIFTE TE DOEN?....
....No, it does not. Filing your tax return in the Netherlands has no effect on your filing obligation in the United States. However, you will receive a credit for taxes paid in the Netherlands against the tax liability calculated on the U.S. tax return. ..Nee, dat is niet het geval. Het indienen van uw aangifte in Nederland heeft geen effect op uw aangifteverplichting in de Verenigde Staten. Op de Amerikaanse aangifte wordt wel rekening gehouden met het feit dat u op uw inkomen al in Nederland belasting heeft betaald, om zo dubbele belasting te voorkomen. ....
+ ....I HAVE NO INCOME IN THE U.S., DO I STILL HAVE TO FILE A U.S. TAX RETURN?..IK HEB GEEN INKOMEN UIT DE V.S., HOEF IK DAN GEEN AANGIFTE TE DOEN?....
....Yes, because you are required to report your worldwide income on your U.S. tax return. Not having income in the U.S. does not prevent you from having to file a U.S. tax return. ..U moet uw wereldwijde inkomen opgeven op belastingaangifte in de V.S. Dus ook als u geen inkomsten heeft uit Amerika heeft dan zal uw inkomen in Nederland moeten worden aangegeven. ....
+ ....WHAT IS AN FBAR?..WAT IS EEN FBAR?....
....An FBAR, short for Report of Foreign Bank and Financial Accounts, is an information report (not a tax return) that needs to be filed with FinCEN annually by any U.S. person if: 1) the United States person had a financial interest in or signature authority over at least one financial account located outside of the United States; and 2) the aggregate value of all foreign financial accounts exceeded $10,000 at any time during the calendar year reported. FinCEN stands for Financial Crimes Enforcement Network, which is an agency of Treasury Department specifically in charge of fighting money laundering. ..Een FBAR, een afkorting voor Report of Foreign Bank and Financial Accounts, is een informatierapport (geen belastingaangifte) dat jaarlijks door een Amerikaanse persoon bij FinCEN moet worden ingediend als: 1) de Amerikaanse persoon een financieel belang in of tekenbevoegdheid had over ten minste één financiële rekening buiten de Verenigde Staten; en 2) de hoogste saldi van alle buitenlandse financiële accounts op enig punt tijdens het kalenderjaar bij elkaar meer dan $ 10.000 waren. FinCEN staat voor Financial Crimes Enforcement Network, een bureau van de Treasury Department dat zich specifiek bezighoudt met de bestrijding van het witwassen van geld. ....
+ ....WHAT’S THE FILING DEADLINE FOR MY TAX RETURN?..VOOR WELKE DATUM MOET MIJN AANGIFTE WORDEN INGEDIEND?....
....For the 2022 tax year, the filing deadline for an individual tax return is April 18th, 2023. However, if you are abroad on this date you will automatically receive an 2-month extension untill June 15th, 2023. On or before this date you can file an extension, this will give you until October 15th, 2023 to submit your return. Note that if you owe money to IRS, filing an extension will not affect your payment due date which will remain to be on April 18th, 2023 on which date interest & penalties start to accrue. ..Voor het 2022 belastingjaar is dat 18 april 2023. Als u echter op deze datum buiten Amerika woont, ontvangt u automatisch uitstel van 2 maanden tot 15 juni 2023. Op of vóór deze datum kan uitstel worden aangevraagd bij IRS zodat u tot 15 oktober 2023 de tijd heeft om uw aangifte in te dienen. Let op: het uitstel van indienen is geen uitstel van betalen. Als u geld aan IRS verschuldigd bent hanteert IRS de datum van 15 april 2023 voor de start van de berekening van belastingrente en boetes. ....
FATCA
+ ....WHAT IS FATCA?..WAT IS FATCA?....
....FATCA is a United States federal law enacted in 2010 with the purpose of enforcing the requirement for United States persons including those living outside the U.S. to file yearly reports on their non-U.S. financial accounts to the Financial Crimes Enforcement Network (FINCEN). The Netherlands signed an agreement with the United States at the end of 2013 to facilitate the implementation of FATCA by promising an exchange of financial information of U.S. persons through both countries’ taxing authorities. ..FATCA is een federale wet van de Verenigde Staten uit 2010 met als doel de naleving van de verplichting die Amerikaanse personen hebben, ook diegene die buiten de Verenigde Staten wonen, om jaarlijks over hun niet-Amerikaanse financiële rekeningen te rapporteren bij IRS en FinCEN. Nederland ondertekende eind 2013 een overeenkomst met de Verenigde Staten om de implementatie van FATCA te vergemakkelijken door de uitwisseling van financiële informatie van Amerikaanse personen via de belastingautoriteiten van beide landen. ....
+ ....I RECEIVED A LETTER FROM MY BANK ASKING ME FOR MY SOCIAL SECURITY NUMBER, WHY?..WAAROM HEB IK EEN BRIEF VAN MIJN NEDERLANDSE BANK ONTVANGEN DIE VRAAGT OM MIJN SOCIAL SECURITY NUMBER?....
....The banks in The Netherlands, (and in any other country that has signed the FATCA agreement with the U.S. for that matter), are required to furnish information about their U.S. person clients to the Belastingdienst. The Belastingdienst will have to send this information to IRS, which is why your SSN is needed for IRS to able to identify you. ..De banken in Nederland (en in elk ander land dat de FATCA-overeenkomst met de V.S. heeft gesloten) zijn verplicht om informatie over hun Amerikaanse klanten aan de Belastingdienst te verstrekken. De Belastingdienst zal deze informatie aan IRS doorgeven, daarom is uw social security number nodig om IRS in staat te stellen u te identificeren. ....
NONRESIDENT ALIENS
+ ....I’M NOT A U.S. CITIZEN OR GREEN CARD HOLDER BUT I WORKED IN THE U.S., WHAT ARE MY FILING OBLIGATIONS?..IK BEN GEEN AMERIKAAN EN IK HEB GEEN GREEN CARD MAAR IK HEB IN V.S. GEWERKT, WAT ZIJN MIJN BELASTINGVERPLICHTINGEN?....
....This depends on a) your type of visa and b) the number of days you have stayed in the United States during the tax year and preceding two years. You may need to file a 1040 for resident aliens (on which you would report your worldwide income) or a 1040NR for nonresident aliens (on which you report your U.S. source income only). Or you may have to file a dual status return which combines the 1040 and 1040NR. US Tax Specialists can help you make this determination and prepare the appropriate tax return for you. ..Dit is afhankelijk van a) uw type visum en b) het aantal dagen dat u in het belastingjaar en voorafgaande twee jaar in de Verenigde Staten verbleef. Mogelijk moet u een 1040 indienen voor resident aliens (waarop u uw wereldwijde inkomen opgeeft) of een 1040NR voor nonresident aliens (waarop u alleen uw Amerikaanse inkomen opgeeft). Of misschien moet u een dual status aangifte die de 1040 en 1040NR combineert. US Tax Specialists kan u helpen dit uit te zoeken en de juiste belastingaangifte voor u op te stellen. ....
SOCIAL SECURITY NUMBER (SSN)
+ ....I’M A U.S. CITIZEN BUT I DON’T HAVE A SSN, CAN I STILL FILE MY TAX RETURN?..IK BEN AMERIKAANS STAATSBURGER MAAR IK HEB GEEN SSN, KAN IK DAN ALSNOG AANGIFTE DOEN?....
....No, you cannot. You will have to apply for a SSN first before any kind of tax filing can be submitted. ..Nee, dat is niet mogelijk. U moet eerst een SSN aanvragen voordat u een belastingaangifte kunt indienen. ....
+ ....HOW DO I OBTAIN A SSN?..HOE VRAAG IK EEN SSN AAN?....
....For U.S. residents of the Netherlands, the U.S. Embassy in Ireland (specifically, the The Dublin Federal Benefits Unit) is in charge of the applications for SSNs. We can help you through this process. ..Voor Amerikaanse ingezetenen van Nederland is de Amerikaanse ambassade in Ierland (The Dublin Federal Benefits Unit) verantwoordelijk voor de aanvragen voor SSN's. Wij kunnen u met dit proces helpen. ....
....DOCUMENTS FOR TAX PREPARATION..BENODIGDE STUKKEN VOOR DE AANGIFTE....
+ ....WHICH DOCUMENTS ARE NEEDED TO HAVE YOU PREPARE MY TAX RETURN?..WELKE DOCUMENTEN ZIJN ER NODIG OM AANGIFTE OP TE STELLEN?....
....In essence we need all documents that were used to prepare your Dutch tax return, your Dutch tax return itself, plus additional documents for which you will receive a checklist. All clients are required to sign an Engagement letter before we can commence any work. ..We alle documenten nodig die zijn gebruikt om uw Nederlandse belastingaangifte op te stellen, uw Nederlandse belastingaangifte zelf, plus aanvullende documenten waarvoor u een checklist ontvangt. Alle klanten moeten een Engagement letter ondertekenen voordat wij met uw aangifte kunnen beginnen. ....
+ ....HOW DO I GET MY DOCUMENTS TO YOU?..HOE LEVER IK MIJN DOCUMENTEN AAN?....
....We have a secure online portal that you can use to exchange information and documents with us. ..We hebben een beveiligde online portal dat u kunt gebruiken om informatie en documenten met ons uit te wisselen. ....
+ ....CAN I STOP BY AND GIVE YOU ALL MY PAPERWORK?..KAN IK LANGSKOMEN OM MIJN PAPIEREN AF TE GEVEN?....
....We work 100% paperless. This also means we do not accept paper documentation. For this reason we have a secure portal in place where our clients can upload their documents digitally. ..Ons proces is 100% paperless. Dat betekent ook dat wij geen papieren documenten van klanten aannemen. Speciaal voor deze reden hebben wij een beveiligde portal waar onze klanten de benodigde documenten kunnen uploaden. ....
....FILING & PAYING YOUR TAXES..INDIENEN & BETALEN VAN DE BELASTING....
+ ....HOW DO I GET MY TAX RETURN TO THE IRS?..HOE ZORG IK DAT IRS MIJN AANGIFTE ONTVANGT?....
....US Tax Specialists is an Authorized IRS e-file Provider which means we can electronically submit any return, extension or report that qualifies for e-filing on your behalf. If the return qualifies, you will not need to mail it to the United States. ..US Tax Specialists is een Authorized IRS e-file Provider, wat betekent dat we elke aangifte, uitstelaanvraag of rapport die in aanmerking komt voor e-filing namens u elektronisch kunnen indienen. U hoeft in dat geval dus niks per post naar de Verenigde Staten te verzenden. ....
+ ....CAN I STILL PAPER FILE MY RETURN IF I DON’T WANT TO FILE ELECTRONICALLY?..MAG IK DE AANGIFTE OOK PAPIER WORDEN INGEDIEND?....
....Yes, you can choose to paper file your tax returns. You will have to sign an e-file opt out statement for us to keep on file. ..Ja, u kunt ervoor kiezen om uw belastingaangifte op papier in te dienen. U moet een opt-outverklaring van het e-filen ondertekenen die wij in uw dossier moeten bewaren. ....
+ ....IF I OWE MONEY TO IRS, HOW DO I PAY THEM? I DON’T HAVE A BANK ACCOUNT IN THE UNITED STATES. ..ALS IK GELD BEN VERSCHULDIGD AAN IRS, HOE BETAAL IK HEN? IK HEB GEEN BANKREKENING IN DE VERENIGDE STATEN. ....
....There are three ways to pay IRS: 1) automatic withdrawal during e-filing (this is only possible with U.S. bank accounts) 2) sending a U.S. check/money order by mail 3) online with a credit/debit card. IRS also accepts foreign bank transfers, but in practice it has proven to be a problematic and costly process. ..Er zijn drie manieren om de IRS te betalen: 1) afschrijving tijdens het e-filen van de aangifte (dit is alleen mogelijk met Amerikaanse bankrekeningen) 2) versturen van een Amerikaanse cheque / postwissel per post 3) online met een creditcard. IRS accepteert ook buitenlandse bankoverschrijvingen, maar in de praktijk is gebleken dat dit een problematisch en kostbaar proces is. ....
....IRS AMNESTY PROGRAMS..IRS INKEERREGELINGEN....
+ ....I HAVE NOT BEEN FILING MY U.S. TAX RETURNS. WHAT CAN I DO TO CATCH UP?..IK HEB NIET OF NOOIT TIJDIG MIJN AMERIKAANSE AANGIFTE INGEDIEND? WAT KAN IK DOEN OM DIT TE VERHELPEN?....
....IRS currently offers two programs to get back into compliance: 1) The Streamlined filing compliance procedures offer a straight forward way for qualifying taxpayers who wish to catch up on their annual filing obligation, disclose unreported foreign assets and income and file related delinquent information returns (e.g. FBARs). 2) Relief Procedures for Certain Former Citizens is a way for certain persons who have relinquished, or intend to relinquish, their United States citizenship and to come into compliance with their U.S. income tax and reporting obligations and avoid being taxed as a “covered expatriate”. ..IRS biedt momenteel twee programma's om weer in overeenstemming te komen: 1) The Streamlined filing compliance procedures bieden een overzichtelijke manier voor belastingplichtigen om hun belastingenverplichtingen in te halen, en over niet-aangegeven buitenlands vermogen en inkomsten te rapporten. 2) Relief Procedures for Certain Former Citizens is een manier voor bepaalde personen die afstand hebben gedaan van of van plan zijn afstand te doen van hun staatsburgerschap in de Verenigde Staten om te voldoen aan hun Amerikaanse inkomstenbelasting- en rapportageverplichtingen en te voorkomen dat ze worden belast als een "covered expatriate" ....
+ ....IT’S BEEN SO LONG THAT I HAVE FILED, I AM PROBABLY UNDER THE RADAR. IS IT BETTER TO CONTINUE NOT FILING?..IK HEB AL HEEL LANG OF NOOIT AANIFTE GEDAAN BIJ IRS. IS HET MISSCHIEN BETER OM GEEN SLAPENDE HONDEN WAKKER TE MAKEN EN HET ZO TE LATEN?....
....That’s never an advisable strategy, but especially now that the Netherlands and the U.S. have an agreement to exchange financial information you will be forced to take action at some point in the near future. Contact us to discuss your options. ..In geen enkel geval is dit raadzame strategie. Zeker nu dat Nederland en de V.S. een overeenkomst hebben om financiële informatie met elkaar uit te wisselen, zal er in de nabije toekomst actie ondernomen moeten worden om uw situatie te verhelpen. Neem contact met ons op om uw opties te bespreken. ....